Transformer votre REER

Quand et comment convertir votre CRI ou REER immobilisé

La loi vous permet de cotiser à votre compte de retraite immobilisé (CRI) ou REER immobilisé et de le conserver jusqu'à la fin de l'année où vous atteignez 69 ans. Vous devrez à ce moment-là le convertir. Deux possibilités vous seront alors offertes : le fonds enregistré de revenu viager (FRV) ou la rente viagère.

Or, la retraite se prend de plus en plus tôt, souvent vers 55 ans. Faut-il transformer immédiatement son CRI ou REER immobilisé ou attendre 69 ans? Et lorsque le moment est venu de convertir le REER en revenu de retraite, un autre choix se présente: faut-il opter pour le FRV ou pour la rente viagère?

Transformer immédiatement son CRI ou REER immobilisé ou attendre 69 ans?

La réponse dépend de votre situation personnelle. Mais, règle générale, il est opportun d'effectuer cette transformation le plus tard possible.

Vous pourrez retarder la transformation de votre REER dans la mesure où vos autres revenus sont suffisants. Ces revenus peuvent provenir de nombreuses sources:

• prestations versées en vertu du régime de retraite de votre employeur;
  
• rentes de source publique;
  
• épargne personnelle non enregistrée;
  
• revenus personnels (provenant, par exemple, d'un immeuble locatif ou de placements).

Si vous utilisez en priorité ces sources de revenus, votre capital REER continue à fructifier à l'abri de l'impôt.

Mais si vous avez besoin de liquidités additionnelles pour boucler votre budget, peut-être devrez-vous devancer la date limite de transformation de votre REER. Vous pourriez convertir alors votre REER, en tout ou en partie, en revenus de retraite.

Rappelons les principales caractéristiques de ces options. La rente viagère n'exige aucune gestion de votre part; c'est l'institution qui vous l'a vendue qui s'en charge. Le FRV vous laisse le plein contrôle de votre capital et le choix de vos investissements.

La rente viagère assure la stabilité de votre revenu. Vous savez exactement quel montant vous recevrez, ce qui facilite la gestion de votre budget. Mais cette stabilité vous laisse peu de marge en cas d'imprévu ou pour réaliser un projet précis, un voyage ou un retour aux études, par exemple.

Le FRV, lui, permet de modifier en tout temps le montant des retraits selon vos besoins, sous réserve du minimum annuel prévu par la loi. Vous disposez ainsi d'une plus grande liberté de mouvement.

Stabilité ou flexibilité?

Avant de prendre une décision, il faut considérer plusieurs facteurs :

• votre profil d'investisseur;
• vos besoins financiers;
• votre fardeau fiscal;
• votre âge;
• votre état de santé;
• le patrimoine que vous entendez laisser à vos héritiers.

Dans certains cas, il peut être avantageux de combiner les deux options. On peut, en effet, transformer une partie d'un CRI ou REER immobilisé en FRV et utiliser le solde pour acheter une rente. De la même façon, il est possible en tout temps d'utiliser un FRV pour acquérir une rente. Attention, cependant: la décision d'acheter une rente est irréversible.

Par ailleurs, un FRV sous juridiction fédérale doit être transformé en rente viagère au plus tard à la fin de l'année où vous atteignez l'âge de 80 ans. Un FRV se trouve sous juridiction fédérale lorsque les sommes qui y ont été transférées proviennent, directement ou après avoir transité par un REER immobilisé, d'un fonds de pension établi par une entreprise sous juridiction fédérale (entre autres dans les secteurs du transport ferroviaire et aérien, de la radio et de la télévision, des banques).

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