Transformer votre REER

Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)

Régime enregistré d'épargne-retraite administré par la Régie des rentes du Québec (RRQ) réservé aux travailleurs qui ont cotisé au régime complémentaire de retraite (communément appelé « fonds de pension ») établi par leur employeur.

L'employé peut transférer dans un compte de retraite immobilisé (CRI) le montant forfaitaire provenant de son régime de retraite au moment :

• de quitter son emploi;
  
• de prendre une retraite anticipée (avant l'âge de 55 ans);
  
• où le régime de retraite de son employeur est aboli.
  
  

Retrait

Le titulaire d'un CRI peut en retirer des montants lorsque :

• un médecin certifie une espérance de vie réduite; le retrait peut alors être total ou partiel;
  
• il ne réside plus au Canada depuis au moins deux ans; le solde doit alors être retiré en un seul versement;
  
• s'il a 65 ans ou plus et que le solde de l'ensemble des sommes investies dans ses régimes de retraite autres que REER et FERR ne dépasse pas 40 % du MGA (maximum des gains admissibles) de la RRQ; ce solde peut être retiré en un seul versement.
  
  

Dans les trois cas, le titulaire du CRI peut aussi choisir de transférer le retrait permis dans son REER.

Transformation

En tout temps, mais au plus tard le 31 décembre de ses 69 ans, le titulaire peut transformer son CRI en rente viagère ou en FRV (fonds de revenu viager) québécois.

Au décès, le solde du CRI doit obligatoirement être légué au conjoint survivant qui peut le transférer dans un REER à son nom.

À défaut de conjoint ou en cas de renonciation de sa part, il est versé aux héritiers.

Compte de retraite avec immobilisation des fonds (CRIF)

Régime d'immobilisation de fonds administré par la Commission des services financiers de l'Ontario.

Le titulaire d'un compte de retraite avec immobilisation des fonds (CRIF) peut en retirer des montants :

• lorsqu'un médecin certifie une espérance de vie de moins de deux ans; le retrait peut alors être total ou partiel;
  
• lorsque le titulaire fait face à des difficultés financières; il peut alors retirer un montant autorisé par la Commission;
  
• s'il a 55 ans ou plus et que le solde de l'ensemble des sommes investies dans ses régimes de retraite autres que REER et FERR ne dépasse pas 40 % du maximum des gains admissibles (MGA) du Régime de pensions du Canada (RPC); ce solde peut être retiré en un seul versement.
  

Dans les trois cas, le titulaire peut aussi choisir de transférer le retrait permis dans son REER.

Transformation

Généralement pas avant 55 ans, mais au plus tard le 31 décembre de ses 69 ans, le titulaire peut transformer son CRIF :

• en rente viagère ou en fonds de revenu viager (FRV) ontarien; ou
  
• en FRRI (fonds de revenu de retraite immobilisé).
  

Au décès, le solde du CRIF doit obligatoirement être légué au conjoint survivant qui peut le transférer dans un REER à son nom. À défaut de conjoint ou en cas de renonciation de sa part, il est versé aux héritiers.

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